Com es calcula l’anàlisi d’equilibri a Excel

Excel té moltes funcions. A part de les tabulacions normals, Excel us pot ajudar en diversos càlculs empresarials, entre altres coses, l’anàlisi de rendibilitat.

Com es calcula l’anàlisi d’equilibri a Excel

L’anàlisi d’equilibri és l’estudi de la quantitat de vendes o unitats venudes que necessita una empresa per fer front a totes les seves despeses sense tenir en compte els beneficis o les pèrdues. Es produeix després d’incorporar tots els costos fixos i variables d’execució de les operacions del negoci (font: Investopedia).

En aquest post, ens centremsobre com utilitzar Excel per calcular l’anàlisi d’equilibri.

Què és l’anàlisi d’equilibri

El punt d’equilibri d’un negoci és on el volum de producció i el volum de vendes de béns (o serveis) són iguals. En aquest moment, el negoci pot cobrir tots els seus costos. En el sentit econòmic, el punt d'equilibri és el punt d'un indicador d'una situació crítica quan els beneficis i les pèrdues són nuls. Normalment, aquest indicador s’expressa en unitats quantitatives o monetàries.

Com més baix sigui el punt d'equilibri, major serà l'estabilitat financera i la solvència de l'empresa.

L’anàlisi d’equilibri és fonamental en la planificació empresarial i el finançament corporatiu, ja que els supòsits sobre costos i vendes potencials determinen si una empresa (o projecte) està en camí de rendibilitat.

L’anàlisi d’equilibri ajuda les organitzacions / empreses a determinar quantes unitats han de vendre abans de poder cobrir els seus costos variables i la part dels seus costos fixos que implica la producció d’aquesta unitat.

Fórmula d'anàlisi d'equilibri

Per trobar el punt d'equilibri, heu de saber:

• Costos fixes
• Costos variables
• Preu de venda per unitat
• Ingressos

El punt d'equilibri es produeix quan:

Costos fixos totals (TFC) + costos variables totals (TVC) = ingressos

• Els costos fixos totals són elements coneguts com ara lloguer, sous, serveis públics, despeses d’interessos, amortització i depreciació.
• Els costos variables totals inclouen coses com material directe, comissions, mà d'obra facturable i honoraris, etc.
• Els ingressos són el preu unitari * Nombre d'unitats venudes.

Marge de contribució

Un component clau del càlcul de l’anàlisi d’equilibri és entendre quant de marge o benefici es genera de les vendes després de restar els costos variables per produir les unitats. Això s’anomena marge de contribució. Així:

Contribució Marin = Preu de venda: costos variables

Fórmula de punt d'equilibri a Excel

Podeu calcular el punt d'equilibri pel que fa a dues coses:

1. Equivalent monetari: (ingressos * costos fixos) / (ingressos - costos variables).
2. Unitats naturals: cost fix / (preu - costos variables mitjans).

Tenint això en compte, hi ha diverses maneres de calcular el punt d'equilibri a Excel:

1. Calculeu l’anàlisi d’equilibri amb la funció Objectiu-Seek (una eina Excel integrada)
2. Calculeu l’anàlisi d’equilibri amb una fórmula
3. Calculeu l’anàlisi d’equilibri amb un gràfic

Calculeu l’anàlisi d’equilibri amb la cerca d’objectius

Caixa : Suposant que voleu vendre un producte nou. Ja sabeu el cost variable per unitat i el cost fix total. Voleu preveure els possibles volums de vendes i utilitzar-lo per fixar el preu del producte. Això és el que heu de fer.

1. Feu-ho fàcil taula , i empleneu articles / dades .
   
   
2. A Excel, introduïu fórmules adequades per calcular els ingressos, el cost variable i els beneficis.
   1. Ingressos = Preu unitari x Unitat venuda
   2. Costos variables = Cost per unitat x Unitat venuda
   3. Benefici = Ingressos - Cost variable - Cost fix
   4. Utilitzeu aquestes fórmules per al vostre càlcul.
      
      
      
3. Al document d'Excel, feu clic a Dades> Què passa si anàlisi> seleccioneu Cerca d'objectius.
   
   
4. Quan obriu el quadre de diàleg Cerca objectiu, feu el següent:
   1. Especifiqueu el fitxer Estableix la cel·la com a cèl·lula Profit en aquest cas, és la cèl·lula B7
   2. Especifiqueu el fitxer Valorar com 0
   3. Especifiqueu el fitxer Canviant de cel·la com el Cel·la de preu unitari , en aquest cas es tracta de la cèl·lula B1.
   4. Feu clic a D'acord botó
      
5. Apareixerà el quadre de diàleg Estat de la cerca d'objectius. Feu clic a D'acord per aplicar-lo.
   
   

Goal Seek canviarà el preu unitari de 40 a 31.579 i el benefici net canviarà a 0. Recordeu que, en el punt d'equilibri, el benefici és 0. Per tant, si pronostiqueu el volum de vendes a 50, el preu unitari no pot ser inferior a 31.579 . En cas contrari, incorrerà en una pèrdua.

Calculeu l’anàlisi d’equilibri a Excel amb la fórmula

També podeu calcular el punt d'equilibri a Excel mitjançant la fórmula. A continuació s’explica com:

1. Feu una taula fàcil i empleneu elements / dades. En aquest escenari, suposem que coneixem les unitats venudes, el cost per unitat, el cost fix i el benefici.
   
   
2. Utilitzeu la fórmula per calcular els elements / dades que falten.
1. Escriviu la fórmula = B6 / B2 + B4 a la cel·la B1 fins al càlcul del preu unitari,
2. Escriviu la fórmula = B 1 * B2 a la cel·la B3 per calcular els ingressos,
3. Escriviu la fórmula = B2 * B4 a la cel·la B5 per calcular els costos variables.

Nota : si canvieu algun valor, per exemple, el valor de la unitat prevista venuda o el cost per unitat o els costos fixos, el valor del preu unitari canviarà automàticament.

Calculeu l’anàlisi d’equilibri amb el gràfic

Si ja heu registrat les vostres dades de vendes, podeu calcular el punt d'equilibri amb un gràfic a Excel. A continuació s’explica com:

1. Prepareu una taula de vendes.En aquest cas, suposem que ja coneixem les unitats venudes, el cost per unitat i els costos fixos, i suposem que són fixes. Hem de fer l’anàlisi d’equilibri per preu unitari.
   
   
2. Acabeu els càlculs de la taula amb la fórmula
   
   
   1. A la cel·la E2, escriviu la fórmula = D2 * $ B $ 1 i, a continuació, arrossegueu el controlador d'emplenament automàtic cap avall fins a l'interval E2: E13
   2. A la cel·la F2, escriviu la fórmula = D2 * $ B $ 1 + $ B $ 3 i, a continuació, arrossegueu el controlador d'emplenament automàtic cap avall fins a l'interval F2: F13
   3. A la cel·la G2, escriviu la fórmula = E2-F2 i, a continuació, arrossegueu el controlador d'emplenament automàtic cap avall fins a l'interval G2: G13.
3. Aquest càlcul us proporcionarà les dades d’origen del gràfic d’equilibri.
   
   
4. A la taula Excel, seleccioneu el fitxer Columna d’ingressos , Columna de costos n, i Columna de beneficis simultàniament i, a continuació, feu clic a Insereix > Insereix línia o bé Gràfic d'àrea > Línia . Això crearà un gràfic de línies.
   
   
5. A continuació, feu clic amb el botó dret al gràfic. Al menú contextual, feu clic a Seleccioneu Dades.
   
   
6. A la Seleccioneu Font de dades quadre de diàleg, feu el següent:
1. A la Entrades de llegenda (sèrie) secció, seleccioneu una de les sèries segons vulgueu. En aquest cas, seleccionem el fitxer Ingressos sèrie
2. Feu clic al botó Edita al fitxer Eix horitzontal (categoria) Etiquetes secció
3. Apareixerà un quadre de diàleg amb el nom Etiquetes d'eix. Al quadre especifiqueu el fitxer Columna Preu unitari (excepte el nom de la columna) com a interval d'etiquetes d'eix
4. Feu clic a D'acord > D'acord per desar els canvis.
   
   
7. Es crearà un xat, anomenat gràfic d’equilibri. Notareu el punt d'equilibri, que es produeix quan el preu és igual a 36.
   
   
8. De la mateixa manera, podeu crear un gràfic d'equilibri per analitzar el punt d'equilibri per unitats venudes:
   

Estàs acabat. És tan senzill.

no puc restablir el meu PC Windows 10

Finalitzant

Podeu modificar l'aparença de les vostres dades mitjançant la secció de dades i les eines de disseny. Excel us permet fer moltes altres coses amb les dades.

Si busqueu més guies o voleu llegir més articles relacionats amb la tecnologia, penseu a subscriure-us al nostre butlletí. Periòdicament publiquem tutorials, articles de notícies i guies per ajudar-vos.

Lectures recomanades

1. 13 consells i trucs d'Excel per convertir-vos en un professional
2. Top 51 plantilles Excel per millorar la vostra productivitat
3. Full de trucs del Microsoft Office Excel
4. Les dreceres de teclat Excel més útils
5. Quina versió d'Excel tinc?